相続税申告に必要な書類

相続税の申告には、驚くほど多くの書類が必要です。しかも取得に時間がかかるものが多く、期限の10か月はあっという間に過ぎていきます。

このページでは、必要な書類を「どこで取るか」「いつ取るか」まで含めて整理しました。すべてをご自身で揃える必要はありません。どれが大変な書類かを知っておくだけで、動き方が変わります。

初回のご相談に持ってきていただきたいもの

この5点があれば、おおよその相続税額と、申告が必要かどうかの見当がつきます。

「まだ何も準備できていない」という状態でも構いません。何から手をつけるべきかをその場でお伝えします。

まず先に取りかかるべき書類

戸籍関係

なぜ戸籍が最優先なのか。被相続人が結婚や転籍で本籍を移していると、その数だけ別々の役場に請求することになります。郵送でのやり取りが続くと、それだけで1〜2か月かかることも珍しくありません。

本人確認関係

• 相続人全員のマイナンバーが確認できる書類（マイナンバーカード、通知カード、住民票の写し）
• 相続人全員の本人確認書類（運転免許証、マイナンバーカードなど）

遺言書・遺産分割

• 遺言書（自筆証書の場合は家庭裁判所の検認済証明書も）
• 遺産分割協議書（相続人全員の実印を押したもの）

財産の種類ごとに必要な書類

不動産をお持ちの場合

預貯金

有価証券

• 証券会社の残高証明書（死亡日現在）
• 非上場株式がある場合は、直前3期分の決算書、法人税申告書、株主名簿

生命保険・退職金

• 保険金の支払通知書
• 保険証券のコピー
• まだ受け取っていない契約は、解約返戻金相当額の証明書
• 死亡退職金の支払調書

その他の財産

ゴルフ会員権、自動車、貴金属、書画骨董、貸付金、未収の家賃や地代など。証書や契約書、評価が分かる資料をお手元でまとめてください。

債務・葬式費用（財産から差し引けます）

• 借入金の残高証明書
• 未払いの医療費、公租公課の領収書
• 葬式費用の領収書
• お布施や戒名料など領収書が出ないものは、日付、金額、支払先をメモに残しておいてください

特例を使う場合に追加で必要な書類

小規模宅地等の特例

適用するパターンによって必要書類が変わります。代表的なものは次のとおりです。

• 遺産分割協議書の写しと相続人全員の印鑑証明書
• 住民票の写し（同居していたことを示す場合）
• いわゆる「家なき子」に該当する場合は、相続開始前3年間の住まいを証明する書類（賃貸借契約書など）

どのパターンに当てはまるかで必要書類が変わります。ここはご相談ください。

配偶者の税額軽減

• 遺産分割協議書の写し
• 相続人全員の印鑑証明書

いずれも申告期限までに分割が確定していることが前提です。間に合わない場合は「申告期限後3年以内の分割見込書」を提出しておけば、後から適用できます。

生前贈与があった場合

• 過去の贈与税の申告書
• 贈与契約書
• 相続時精算課税制度を使っていた場合はその届出書

相続開始前の一定期間内の贈与は、相続財産に加算されます。加算の対象期間は改正が入っていますので、贈与の時期によって扱いが変わります。過去に贈与をしていた場合は、必ずお知らせください。

準備の順番

書類は思いついた順に集めると必ず手戻りが出ます。この順番で動いてください。

1. 戸籍を集める
   最も時間がかかります。相続の判明後すぐに着手してください。
2. 財産を洗い出す
   名寄帳、残高証明書、証券の残高証明書。
3. 評価する
   不動産の評価、非上場株式の評価。
4. 分け方を決める
   遺産分割協議。
5. 申告する
   申告期限は、亡くなった日の翌日から10か月です。

ご相談ください

千葉県我孫子市のちとせ相続サポートでは、相続税の申告に必要な書類の収集から代行しています。期限が迫っている方、すでに過ぎてしまった方も対応可能です。